一文详解：跨境电商税务不合规会有什么风险？应如何规避？

做跨境电商的朋友们一定都听过“财税合规”这个词，如果将“财税合规”结合成通俗易懂的说法来解释就是：偷税漏税万万不可行。

那哪些行为是不合规的呢？一旦不合规会有什么风险？我们又该如何应对？我给大家总结如下，干货很多，文章较长，建议收藏后阅读哦。

跨境电商税务不合规行为及风险

偷税：纳税人在帐簿多列出或者不列、少列收入，不缴或者少缴应纳税款。

逃税：纳税人采取欺骗隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上。

除了上述两项操作涉嫌违规，虚开或非法购买增值税发票，也会受到一定的处罚。

偷税罪：由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款/滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

逃税罪：拘役、罚金、七年以下有期徒刑。

虚开增值税专用发票：拘役、五十万以下罚金、有期徒刑、无期徒刑。

非法购买增值税专用发票：五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

随着税务稽查大数据时代的到来，在税务、工商、银行、房管、证券、社保等监管部门互联互通的基础上，企业的日常经营管理过程就像一个透明体，违规成本越来越高。

跨境电商企业该怎么规避风险？

与传统企业不同，跨境电商企业相对更加透明。一方面，电子商务公司的业绩可以在互联网电子商务平台上追溯。另一方面，电商的代收代付也在 平台上留下痕迹。因此，做到财税合规才是当代跨境电商企业的必然选择。

在合理规避风险之前，需要知道跨境电商税务不合规现象有哪些：

很多跨境电商企业认为合规就意味着亏钱。实际上是误解，其实从长期看来，合规才能让企业更好地发展！

资金流合规

按照汇发〔2019〕13号文，银行在满足交易信息采集、真实性审核等条件下，可参照《办法》第十二条，申请凭交易电子信息为 经营者、购买商品或服务的消费者提供结售汇及相关资金收付服务。

公司/企业账户收款

符合结算管理规定，小微企业，享受小微优惠税收政策。通过香港离岸账户收款，做境外投资备案，享受香港免税政策。

公司/企业账户付款

通过第三方支付机构付给供应商货款。通过香港离岸账户付款给供应商的离岸账号。通过架构设置，合理安排资金。

境外资金回流方式

注册中国香港公司，用中国公司控制离岸公司。

物流合规

据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示，对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，试行增值税、消费税免税政策：

01电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。

02出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。

03出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。

当前，合规的物流模式主要有：一种是9610模式，俗称集货模式，采用清单核放，汇总申报；另一种是1210模式，俗称备货模式，采用保税电商模式。9710模式简称“跨境电商B2B直接出口”，适用于跨境电商B2B直接出口的货物。9810 简称“跨境电商出口海外仓”，适用于跨境电商出口海外仓的货物。1039模式简称：市场采购贸易方式，等等。

税务合规

01境内公司的税务，无票采购以及有票采购合规处理

02香港税务，每年的审计以及境外投资备案

03海外税务，VAT以及境外投资备案

财务合规

境内账务：有票采购，以及无票采购，出口退税，第三方支付工具

香港账务：第三方支付工具，以及付汇到供应商，以及国内退税公司

其实文章中所提到的财税合规，只是风险管理中的冰山一角。在越来越规范、合规的环境下，企业的情况将会越来越透明化，唯有通过正规的途径节税，才是上策。如果你想要了解更多跨境相关问题，欢迎向我咨询。

标签： 一文详解：跨境电商税务不合规会有什么风险？应如何规避？