什么是VAT? VAT 如何计算?不同国家的税率如何?有哪些注意事项?
1、什么是VAT?
VAT (Value-added Tax),是在 、中东地区立用的—一种税制,等同于国内的增值税。在 电商领域,各个国家的税率不同, 付的增值税也有所不同。
VAT分为进口VAT和销售VAT,通常情况下卖家做欧洲和中东地区跨境出口,这两种VAT可以对应抵扣部分。
VAT税率
欧盟大部分国家主要税率有:标准税率、减免税率、零税率三种。以下为部分国家常见VAT税率分类:
英国:20%,5%、0%
德国:19%、7%、0%
法国:20%、5.5%、10%、0%
法国: 20%、5.5%、10%、0%
意大利:22%、5%、10%、0%
西班牙:21%、10%、4%
注册VAT需要注意,英国已经脱欧,是需要单独注册的,其它欧盟国家可以共用一个VAT税号。
3、实际缴纳VAT计算方法
VAT计算复杂,需要找专业的服务商进行出口报关和VAT报税。
进口VAT=( 价值+运费+关税)*税率销售VAT=销售价/(1+税率)*税率实缴VAT税费=销售VAT-进口VAT
注意事项
1、注册VAT主要针对使用了当地国家的仓储就需要,如果是自发货的卖家则可以不用,因为现在没有远程限额了。退税时要注意负数申报金额过高、税局未同步标准税率信息(低税率过渡标准税率期间,标准税率20%的使用税局还未同步),递延进口VAT错误填报到抵扣项等情况,税局核查到负数申报,大概率会就此下发信件或者邮件进行稽查售VAT-进口VAT
2、注册VAT主要针对使用了当地国家的仓储就需要,如果是自发货的卖家则可以不用,因为现在没有远程限额了。退税时要注意负数申报金额过高、税局未同步标准税率信息(低税率过渡标准税率期间,标准税率20%的使用税局还未同步),递延进口VAT错误填报到抵扣项等情况,税局核查到负数申报,大概率会就此下发信件或者邮件进行稽查要求做解释。
最后,VAT税号申请通过后一张定每季度申报一次,以免VAT税号被政府冻结。
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