过去的618购物节,很多人都沉浸在购物的狂欢中,而有些人却始终忧虑......忧虑的就是在购物平台工作的会计们,交易额越大,工作量就越大!今天就跟大家分享一下: 平台做账实操流程,一起来学习下吧!觉得有用的话记得评论+转发哦!
天猫做账实操流程:
一、天猫 的 技术服务费:
1、性质:天猫年度技术服务费类似于店铺的年度天猫平台使用费用,一般为30000元/年;通常为年初的时候从余额中通过相关支付协议扣减,扣减时账务处理分录:
借:其他应收款-浙江天猫科技有限公司 30000
贷:其他货币资金-在途资金-支付宝 30000
2、后续处理方式:
(1)年度技术服务费当店铺达到协议销量的同时,该费用将给予返还。账务处理分录
借:其他货币资金-在途资金-支付宝 30000
贷:其他应收款-浙江天猫科技有限公司 30000
(2)年度技术服务费当店铺没有达到协议销量的同时,该费用将扣减,同时需要向天猫申请开具年度技术服务费发票,及时催收发票,收到发票后及时作如下财务处理:
借:营业费用-店铺费用-天猫年度技术服务费
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:其他应收款-浙江天猫科技有限公司
备注:年度运营中如有店铺关停现象,按实际发生的技术服务费扣减,同时冲减费用和其他应收款。如年度根据协议销售量可以确定当年度需承担技术服务费,则应在当年度即确认该笔费用
二、天猫 店铺的
1、性质:天猫平台按收入的金额计提5%作为其佣金收入,通过实物交易完成后,自动从店铺的支付宝中扣除其佣金支出。做如下账务分录
借:其他货币资金-在途资金-支付宝
其他应收款-天猫佣金
其他应收款-天猫积分
财务费用-POS手续费
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
后续处理方式:当月发生的佣金支出于次月10号左右及时在天猫店铺后台向天猫做出开具佣金发票的申请,发票收到后,做如下账务分录:
借:营业费用-店铺费用-天猫佣金
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:其他应收款-天猫佣金
备注:平时月份可这样处理,但在年末或某些时点需进行审计的话,按权责发生制记账,即将当月佣金计入当月。
三、天猫 店铺的天猫积分
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五、天猫店铺的 淘宝客佣金:
六、天猫店铺的聚划算、钻展、直通车等促销费用
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