中国外汇 | 银行跨境电商金融服务“蓝海”探微

作者 | 王秋石 中国建设银行总行国际业务部

来源 |《中国外汇》2022年第20期

要点

银行需要加大对 运行机制的研究力度，研发更加适配和贴合业态特点的金融服务产品，并根据业态发展变化不断迭代更新，提高服务外贸新业态客户的能力，助力外贸新业态高质量发展。

新冠肺炎疫情以来， 电商发挥无接触、低成本、高效率的优势，突破时空限制、减少贸易中间环节，成为推动我国外贸转型升级、培育参与国际经济合作和竞争优势的新动能。近年来，国家出台多项促进外贸新业态新模式发展的政策措施，商业银行也纷纷加大对跨境电商的金融服务支持，研发适配业态特点的金融产品。然而，银行跨境电商金融服务逐渐呈现出类型单一、产品同质化的特点：一是服务内容集中于结算和 ，主要为出口跨境电商收款、线上贷款两类；二是产品流程、原理等方面呈现高度同质化。银行跨境电商金融服务亟需突破，从“红海”中寻找“蓝海”。

跨境电商与一般贸易方式在贸易流程、操作方式等方面有所不同，从而衍生出了未被充分发掘和满足的金融需求。本文围绕跨境电商客户在各个环节、流程的金融服务诉求，探讨在主流收款、融资以外易被忽视的电商金融服务产品，以期开拓金融机构服务跨境电商的思路和方式，共同助力跨境电商金融服务发展。

海关税款 保函

海关税款担保保函可以帮助进口跨境电商提高货物通关速度，减少货物滞港时间，同时有效缓解电商经营者资金占用，服务电商企业更好经营发展。根据《海关总署关于跨境电子商务零售进出口商品有关监管事宜的公告》（海关总署公告2018年第194号）等文件，海关会在进口电商货物通关过程中征收进口关税等税款，代收代缴义务人（跨境电子商务平台企业、物流企业或申报企业）应当依法向海关提交足额有效的税款担保。银行保函是一种海关认可的税款担保方式。银行可以向海关开出以代收代缴业务人为被担保人、直属海关为受益人的海关税款担保保函，担保进口电商货物通关项下的进口关税等应纳税款，提供“先放后税、汇总征税”的便利通关服务。

以某银行实践为例（见附图），通过落地进口跨境电商税款担保业务，为某保税进口电商经营者开出《跨境电子商务零售进口税款总担保保函》，助力该进口跨境电商平台企业在保函额度内多次通关，大幅提高了通关效率，助力贸易新业态发展。

海关税款担保改革新政亦有望拓展相关业务发展空间。2021年11月，海关总署印发《关于深化海关税款担保改革的公告》（海关总署公告2021年第100号），实施以企业为单元的税款担保改革，实现一份担保可以同时在全国海关用于多项税款担保业务。据了解，跨境电商税款担保也将逐步纳入税款担保改革进程，进口电商货物通关将更为便捷、高效。

海外仓建设境外贷款

海外仓通过将货物提前运输至目标市场所在国家当地仓库，在境外消费者下单后，提供仓储、配送、售后等一体化综合服务，有效解决了出口跨境电商发展的痛点。目前海外仓已发展成为支撑跨境电商发展、拓展国际市场的新型外贸基础设施。新冠肺炎疫情暴发后，一边是国外线上购物爆发式增长，跨境电商需求迎来井喷，另一边是物流受阻导致国内大量货物难以及时送达消费端，越来越多卖家选择通过海外仓将出口货物提前布放在目标市场国家的仓储设施。截至2021年末，我国海外仓数量超过2000个，总面积超过1600万平方米，主要分布在北美、欧洲、亚洲。随着《跨境电子商务海外仓运营与管理服务规范》团体标准的落地实施，海外仓建设将更加规范、统一。

2021年底，国务院办公厅印发的《关于做好跨周期调节进一步稳外贸的意见》（国办发〔2021〕57号），鼓励金融机构以市场运作方式加大对各类企业建设和使用海外仓的支持，促进海外仓高质量发展。2022年1月，人民银行、外汇局联合印发的《关于银行业金融机构境外贷款业务有关事宜的通知》（银发〔2022〕27号，下称“27号文”），为海外仓金融服务带来了“及时雨”。

在27号文的指引下，银行可通过以下方式进一步加大对海外仓的金融支持。一是银行可由境内分行基于境外主体提出的真实背景融资需求，对海外仓企业在境外设立的工程承包或建设主体进行融资支持。二是银行可通过内保外贷业务，由境内银行出具融资性保函，境外银行机构在保函项下为被担保人提供融资服务，支持海外仓建设。三是银行可将海外仓融资与中国信保出口信贷保险、海外投资保险等险种相结合，发挥中国信保对企业主体的资信调查作用，强化银行对境外贷款的风险把控，通过信保专属融资产品，支持海外仓落地建设。从实践案例来看，某银行为某国内领先的跨境电商物流综合服务商的境外主体发放海外仓建设境外贷款，就起到了支持其扩展海外仓网点布局，完善全球海外仓服务网络的作用。

跨境电商存货融资

跨境电商网购保税进口模式（海关监管方式代码：1210），又称保税备货模式，已成为进口跨境电商的主流经营方式。保税备货模式下，提前存放在保税区的货物占用经营者大量资金，如何通过融资服务缓解经营者资金占用压力，是市场主体的迫切需要，也是银行机构服务跨境电商的课题之一。

电商经营企业一般采用轻资产经营模式，传统授信方式无法准确评估企业经营状况及申贷资质。笔者认为，采用动产质押方式实现“以货定贷”，是提供保税备货融资服务的有效途径。以动产质押方式开展电商融资，一方面可通过将存放跨境电商货物的仓库进行数字化改造，将货物转化为电子仓单信息，实现“货物仓单化，仓单电子化”，打通电子仓单与银行信用的融资服务体系，盘活跨境电商存货价值，结合中登网官方质押登记功能，有效保障电子仓单质押融资的有效性和安全性，实现跨境电商业态下的动产质押融资；另一方面可发挥数字信用的作用，完成从“认企业”到“认货物”的转变，深入契合业态数字化转型的经营态势，实现了仓单质押项下货物的安全、透明、可控，建设数字信用体系与智能风控体系，提升了银行的风险控制能力。

采用动产质押方式进行电商存货融资，需要注意以下问题。第一，进口跨境电商货物通常为日用快速消费品，与铁矿石、原油等动产质押业务传统意义上的大宗商品在商品性质上有着本质区别，如何进行质押品准入及质押率设置、价格盯市以及价格波动对冲、货物处置等操作有待进一步明确。第二，部分融资场景涉及境外主体，提供动产质押融资时需遵循境外贷款相关要求。第三，以电子仓单方式实现电商存货融资需要对相关仓库进行数字化改造，进口电商货物存放仓库需要满足一定的技术条件要求。

一般贸易融资业务的推广

多年来，商业银行在一般贸易的金融服务方面积累了丰富的经验，对各环节、时点、结算方式拥有分门别类的专业贸易金融产品。跨境电商作为新兴业态，在近十年的发展历程中，其模式和流程也在不断变化和衍生。从实务来看，银行成熟的、适配一般贸易的标准流程进出口贸易融资业务与跨境电商业态并非泾渭分明，而是可以转化推广。

银行可尝试将一般贸易融资业务推广至跨境电商领域，运用常规贸易融资产品解决新业态的金融需求。比如，将开立进口信用证运用于跨境电商保税备货大宗快消品进口，将电汇（T/T）收汇业务、出口贸易融资应用于特定场景下的跨境电商出口等。除了“量身定制”研发电商专属的金融服务产品外，银行还可将现有金融服务和产品主动匹配新业态的业务诉求，对症下药、融会贯通，发挥银行的贸易金融服务经验优势，进一步强化服务新业态的能力。

从初步实践来看这种推广是切实可行的。比如，某银行通过对接当地国际贸易“单一窗口”，依据“单一窗口”提供的跨境电商清单，实现以电汇（T/T）收汇方式为当地出口电商企业入账电商出口货款，实现了全流程线上集约化、自动化、无纸化操作，依托真实贸易背景有效降低了银行操作成本和合规风险，提高了电商企业业务处理效率，降低了人力成本、收汇成本。

进口跨境电商支付业务

目前在进口跨境电商的消费者支付环节，支付机构占据绝大部分市场份额。从长期来看，高度垄断的市场格局不利于电商行业整体健康发展。根据《支付机构外汇业务管理办法》（汇发〔2019〕13号），银行可凭借自身完善的支付结算体系以及成熟操作流程、内部控制措施，发挥支付职能服务跨境电商收付，缩短业务流程，精简业务环节，优化客户体验，进一步提高业务受理效率。

一些银行在进口电商支付业务方面进行了有益探索，可供同业借鉴。比如，某银行落地数字人民币进口电商支付业务，通过对接某进口电商平台，消费者可通过该银行提供的涵盖数字人民币钱包等方式的支付工具，以数字人民币支付在平台选购的进口电商消费品。这一实践取得了良好效果：一是丰富了个人消费者购买跨境商品的支付方式，使消费者享受到便捷的支付体验；二是充分发挥数字人民币“支付即结算”的优势，优化业务流程，大幅提高进口跨境电商支付效率；三是依托数字人民币定位于M0的特点，实现真正意义上的收单支付环节“零手续费”，响应国家“减费让利”要求，有效降低电商企业经营成本；四是实现贸易背景穿透性审核，减少合规风险；五是可有力拓展钱包获客，提高市场占比。

跨境电商客户专属标识

专属客户标识是银行对某类特殊客群的最高程度的优惠措施。为某类客群在业务系统内建立专属标识，进而通过标识实现各项优惠以及流程等其他类型的便利措施。如将专属客户标识应用于跨境电商客户，实现其在开户、费率、产品流程等方面的优惠，不仅能进一步提高电商客户的获得感和体验，还可便利银行内部业务管理及分析，更好地聚焦特定客群实现业态管理。

以上文提到的税款担保保函为例，如银行根据跨境电商客户专属客群标识，可在保证金、保函手续费等方面给予客群专属优惠，让利于新业态客户，增强客户的获得感。再如，某银行推出的国内首张专属跨境电商卖家的人民币借记卡，是建立跨境电商专属客户标识的典型案例。该业务让广大跨境电商经营者享受到专属权益的同时，有效带动了客户结算业务的承办，增强了客户的粘性。

跨境电商附加服务

出口电商收款是跨境电商金融服务中最常见的服务，但支付机构基本垄断了出口电商收款的市场份额。相较支付机构，银行在跨境电商附加服务方面的缺位是一大原因。支付机构为电商卖家提供包括税务咨询、开店支持、快速回款等全方位一站式服务，使得电商卖家在正常获得收款服务的基础上，经营过程中的附加服务需求也得到了满足，从而大幅提高了客户依存度。银行机构的优势虽在于专业的金融服务，但在一定程度上忽视了电商客户所关切的其他基础诉求。

在提供新业态附加服务方面，银行尚有很大的探索空间。从实践案例来看，某银行针对有意向转型电商经营的外贸企业，联合知名跨境电商孵化平台，充分运用多个城市的孵化园区资源，为外贸企业提供开店、物流、通关、税务、保险等“培训+实操”的一体化全程免费孵化服务，全方位助力跨境电商发展，取得了良好收效。

不驰于空想，不鹜于虚声。跨境电商已从“新业态”变为“新常态”。商业银行要把握业态和客群的质变，“以客户为中心”，主动深度融入客户交易场景和贸易流程。如何创新跨境金融服务，发挥金融支持作用，赋能跨境电商发展，需要银行加大对电商业态运行机制的研究力度，研发更加适配和贴合业态特点的金融服务产品，并根据业态发展变化不断迭代更新，提高服务跨境电商客户的能力，助力外贸新业态高质量发展。

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